PREGUNTAS DE TEORÍA EXAMEN FINAL FUNDAMENTOS DEL DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO

Si estás preparando el examen final de Fundamentos del Derecho Financiero y Tributario de la UAM de enero de 2026

📝 Aquí tienes un checklist de preguntas de teoría que no debes pasar por alto: ¡suelen caer en el examen final!

📚 Están separadas por bloques para facilitar tu estudio y repaso:

• Bloque 1 – Derecho Financiero: preguntas centradas en lecciones 1 a 4

• Bloque 2 – Procedimientos Tributarios: preguntas centradas en lecciones 6 a 12

• Bloque 3 – Temario Extra / Clases magistrales: lecciones clave sin caso práctico

✅ Tip para estudiar:

• Repasa bloque por bloque y no pases al siguiente hasta sentirte seguro.

• Marca las preguntas que te resulten más difíciles y vuelve a ellas varias veces.

• Complementa el repaso con apuntes, esquemas y test de autoevaluación de tu curso para consolidar conocimientos.

Bloque 1 – Derecho Financiero: preguntas centradas en lecciones 1 a 4

1. Explique la evolución histórica de la doctrina del TC respecto a la aplicación del Real Decreto Ley en materia tributaria

2. ¿Cuándo es posible la aplicación retroactiva en Derecho Tributario?

3. Discuta la veracidad de la siguiente afirmación: “Los servicios públicos esenciales (por   ejemplo   educación   o  sanidad)   deben   financiarse,   en   todo   caso,   mediante impuestos”

4. Uno de sus clientes no entiende por qué, si las tasas y las contribuciones especiales se caracterizan por incluir en su presupuesto de hecho la actividad administrativa y, por lo tanto, son conceptualmente  muy semejantes  en oposición  a los impuestos,  las reglas referidas  a su cuantificación  y establecidas,  respectivamente,  en los artículos  24.2 y 31.1. del TRLHL, son distintas.

5. ¿Existe algún principio constitucional que limite el déficit público? En caso afirmativo, señale cuál es el contenido de dicho principio. Explique cuáles son los orígenes de dicho principio.

6. ¿Puede el Estado limitar el déficit de las Comunidades Autónomas? De ser así, ¿qué medidas podría tomar en caso de su incumplimiento?: 

7. Ante la grave situación de escasez de recursos en sus municipios, ¿podría el Parlament de Cataluña crear un impuesto local medioambiental a favor de los mismos?  ¿Existe algún principio constitucional que limite el déficit público? En caso afirmativo, señale cuál es el contenido de dicho principio. Explique cuáles son los orígenes de dicho principio.

8. Ante la grave situación de escasez de recursos en sus municipios, ¿podría el Parlament de Cataluña crear un impuesto local medioambiental a favor de los mismos?  

Bloque 2 – Procedimientos Tributarios: preguntas centradas en lecciones 6 a 12

1. Explique el régimen jurídico de la responsabilidad tributaria derivada de la sucesión empresarial

2. En el caso de que exista un sustituto ¿Podrá la AEAT dirigirse, en algún caso, contra el contribuyente?

3. Explique la diferencia entre prescripción y caducidad, y su regulación concreta en los siguientes procedimientos tributarios: liquidación,  recaudación y sancionador

4. Explique la diferencia en la graduación de las sanciones en actas en conformidad y actas con acuerdo

5. Explique la recaudación en periodo ejecutivo (en particular, el inicio del periodo ejecutivo y las consecuencias jurídicas asociadas a dicho inicio)

Bloque 3 – Temario Extra: lecciones clave sin caso práctico

PREGUNTAS LECCIÓN 13 PRESUPUESTOS

1. ¿Pueden aprobarse los Presupuestos Generales del estado mediante Decreto Ley? Justifique su respuesta.

2. ¿Quién tiene la competencia para presentar el Proyecto de Ley de Presupuesto

   Generales?

3. ¿Quién tiene la competencia para enmendar y aprobar la Ley de Presupuestos?

4. ¿Puede derogarse la Ley de Presupuestos Generales del Estado mediante una LPGE posterior, dictada en el mismo ejercicio? Justifique su respuesta.

5. El Congreso ¿puede realizar enmiendas al proyecto de LPGE presentado por el Gobierno?

6. Indique qué modificaciones pueden realizarse a la LPGE.

7. Explique el significado y alcance del principio de anualidad en Derecho Presupuestario

8. Explique el Sistema interno de control del gasto público

9. Explique el principio presupuestario de especialidad cualitativa (transferencias de  crédito) y las excepciones al mismo.

   
   

PREGUNTAS LECCIONES 5 Y 7

1. Defina: hecho imponible, devengo, y exigibilidad.

2. Explique las similitudes y diferencias entre simulación y conflicto de aplicación en  la norma tributaria.

3. Explique la analogía en Derecho Tributario

4. Explique cuando procede la aplicación del método de estimación indirecta de la base imponible

5. Explique las distintas formas de cálculo de la base imponible

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