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Esta semana, además de la realización del seminario 10, resolveremos la práctica voluntaria sobre IVA del profesor de magistrales de los grupos 3111, que deberá ser entregado antes del 25 de abril.
El ejercicio consiste en la realización de la autoliquidación del IVA del primer trimestre de una empresa española dedicada a la venta, reparación y asesoramiento en materia de calefactores industriales y para el hogar.
Accederemos a la web de la agencia tributaria, y una ves rellenado el Modelo 303, determinando el IVA a ingresar o devolver, utilizaremos la función Borrador para generar un PDF que podrás subir el Moodle de la Universidad.
Los datos del supuesto de hecho que deberemos tener en cuenta son los siguientes:
VENTAS:
Venta de calefactores en sus tiendas localizadas en diferentes partes del TAI
Venta de calefactores a un cliente establecido en Marruecos.
Venta de calefactores a una empresa portuguesa que va a instalar los calefactores en su empresa.
Asesoramiento a una empresa marroquí para proceso desarrollado en Marruecos
Asesoramiento a una empresa empresa portuguesa.
COMPRAS:
Compra de calefactores a fabricante español
Compra de calefactores a fabricante alemán
Compra de calefactores a fabricante chino
Desarrollo de un software realizado por una empresa alemana
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